Какой налог выбрать для салона красоты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог выбрать для салона красоты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

• Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
• А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Новые виды деятельности на ПСН

Одно из главных нововведений, которое вступит в силу с 1 января 2021 года, заключается в фактической отмене закрытого перечня видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН. По новым правилам конкретные сферы применения ПСН определят сами регионы. В НК РФ же (будущая редакция п. 2 ст. 346.43) закрепляется примерный перечень видов деятельности, подпадающих под патент, на который региональные власти могут ориентироваться при принятии собственных законов о применении ПСН. Данный перечень, закрепленный в НК РФ, является открытым, и регионы могут его дополнять и изменять по собственному усмотрению.

При этом даже в ориентировочный, приблизительный перечень, установленный на федеральном уровне, были добавлены новые виды деятельности. В частности, к видам деятельности, подпадающим под ПСН, были отнесены следующие:

• деятельность стоянок для транспортных средств;
• услуги по уходу за домашними животными;
• граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения;
• ремонт игрушек и подобных им изделий;
• ремонт спортивного и туристического оборудования;
• услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения;
• услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения;
• сборка и ремонт очков;
• изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
• услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов.

Коды ОКВЭД для салона красоты

Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».

Уточненные коды ОКВЭД:

ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»

Эта группировка включает:

• предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;

• пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.

ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»

Эта группировка включает:

• предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;

• окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;

• косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;

• гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;

• косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;

• маникюрные услуги;

• комплексный уход за кожей кистей рук;

• наращивание ногтей;

• педикюрные услуги;

• комплексный уход за кожей стоп;

• предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.

Сколько стоит запатентовать изобретение

Пошлина за формальную экспертизу стоит 3300 рублей + 700р за каждый пункт формулы изобретения больше 10. Формальная экспертиза длится от 2 недель до 2 месяцев.

После этого обязательного этапа (но не позднее 3 лет) может быть проведена экспертиза по существу. Она стоит дороже: 12500 + 9200 за каждый независимый пункт свыше 1 (до истечения 7 месяцев со дня удовлетворения ходатайства). Если информационный отчет по результатам экспертизы готовится дольше, то и стоить она будет дешевле.

Самая приятная часть: оплата пошлины за регистрацию изобретения и публикацию сведений о выдаче патента в размере 3000 р. Выдача патента на изобретение обойдется вам в 1500 рублей.

Кстати, не все знают, но поддержания патента в силе требует ежегодных расходов и выплаты пошлин.

Совмещение с другими системами налогообложения

НК РФ не запрещает предпринимателю совмещать два и больше налоговых режимов. То есть, если он оформил патент, то может параллельно вести деятельность, которая под ПСН не попадает – и рассчитывать по ней налоги отдельно.

Раздельный учет операций, обязательств и имущества – главное условие для совмещения нескольких режимов. На практике это работает так:

• сумма доходов для определения права на применение ПСН включает также доходы на УСН;
• чтобы посчитать налог по УСН (если применяется база «Доходы минус расходы»), нужно посчитать расходы пропорционально доходам по обоим видам деятельности. А стоимость патента не включается в расходы по УСН;
• страховые взносы за себя тоже делятся между УСН и ПСН;
• страховые взносы за персонал делятся либо согласно данным учета (если работники физически заняты на разных видах деятельности) или также пропорционально.

При этом некоторые ИП пытаются совмещать ПСН и УСН даже по одному виду деятельности. Хоть формально это не запрещено, такого правового механизма все еще не существует (поэтому так лучше не делать).

Применение ПСН в 2023 году

Согласно информации, расположенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы, патентную систему налогообложения можно применять абсолютно во всех регионах, которые дали согласие на ее введение.

Правила перехода на ПСН общие для всех. Посмотреть их можно в приказе ФСН № КЧ-7-3/891@ от 09.12.2020. Форма подачи 26.5-1 (КНД 1150010). Одобрение или отказ придут в течение 5 рабочих дней.

Владельцы общепита могут оформить патент на срок от 1 до 12 месяцев. Налоговый период при этом равен 1 календарному году. При обращении в ведомство через личный кабинет ИП они получат электронный вариант документа. За бумажным придется идти туда лично.

Внимание! 1 патент = 1 направление деятельности. Если их несколько, на каждый придется подавать отдельное заявление.

Патентная система налогообложения становится недействительной в таких случаях:

1. По окончании срока. ИФНС автоматически прекращает учет, спустя 5 дней после этой даты.
2. ИП больше не имеет права пользоваться ПНС.
3. ИП прекращает вести деятельность, для которой разрешена такая система налогообложения

Когда помещение и концепция выбраны, можно заниматься подбором персонала. Не стоит ждать, когда салон будет готов к открытию, чтобы показать сотрудникам чистовой ремонт. Грамотному работнику важнее подписать договор и познакомиться с коллегами, а не оценить внешний лоск.

Как правило, все руководители ищут профессионалов, которые сразу начнут приносить деньги. В этом есть свой резон. Хороший мастер может привести с собой нескольких постоянных клиентов, которые станут вашей начальной базой. Не гнушайтесь и не бойтесь «перекупать» сотрудников — это нормальная практика. Используйте кастинги или собеседования в несколько этапов: знакомство, проверка профессионализма, заключительная встреча. Помните, вам нужны люди, которые поверят в вашу концепцию, а не просто откликнутся на вакансию. Особое внимание при подборе кадров следует уделить управляющему персоналу. Его текучка может оказаться губительной для бизнеса.

Заявление на патент для ИП: образец 2022

Патентная система налогообложения призвана облегчить ведение налогового учета и поддержать малый частный бизнес. Это наиболее выгодный и лояльный по отношению к индивидуальным предпринимателям режим. Чтобы перейти на него, необходимо подать ходатайство в налоговую инспекцию. Рассмотрим, как и где заполнять заявление на патент в 2022 году для ИП.

• Экономия времени. Не нужно сдавать годовую отчетность. То есть весь учет можно свести к ведению книги доходов, а в освободившееся время спокойно работать и развивать свой бизнес-проект.
• Меньше ответственности. Стоимость патента рассчитывает сама налоговая инспекция, поэтому вероятность совершения налогоплательщиком ошибок исключается.
• Экономия денежных средств. ИП освобождается от уплаты в бюджет НДФЛ, НДС, налога на имущество.
• Лояльные требования. ИП может осуществлять продажу товаров или услуг без кассового аппарата.
• Гибкие сроки. Возможно получение патента на любой срок, начиная от месяца и заканчивая годом.

Обязателен ли полный пакет документов?

Каждый договор на проведение санитарных мероприятий — на постоянной основе, добавляет предприятию сферы обслуживания шансы на успешное открытие и прохождение всех проверок. Но среди документов на открытие попадаются и такие, что нельзя получить быстро или оформить без привлечения третьих лиц. К примеру, заключение договора на вывоз люминесцентных ламп должен заключать собственник помещения. Арендатор должен убедиться в том, что у него будет возможность получить его без лишних затруднений.

Перечень документов для СЭС тоже достаточно сложно охватить сразу. Но, если договора на обслуживание заключаются с одной компанией, масштабы проблем окажутся существенно меньше. Специалисты санитарной службы помогут правильно оформить каждый журнал учета, разработают ППК, составят акты об уже выполненных работах. Узнать, какие документы нужны для открытия, тоже поможет квалифицированная консультация специалиста.

Требования СЭС к парикмахерским и салонам красоты

Перечень таких требований достаточно широкий и, как уже было указано ранее, может варьироваться в зависимости от перечня услуг. Впрочем, существует ряд норм, которые являются обязательными всегда. Они касаются как самого помещения, так и поверхностей с которыми работают мастера и сотрудников салона.

К помещению:

• Наличие зала ожидания, гардеробной
• Отдельные кабинеты для каждого вида услуг (массаж, татуаж, маникюр и т.д.)
• Обязательный санузел для сотрудников
• Подсобные помещения
• Отдельная вентиляция, если салон находится в жилом доме

К поверхностям и оборудованию:

• Все поверхности должны быть изготовлены из материала, который легко моется и дезинфицируется
• У каждого мастера должны быть индивидуальные инструменты
• Стерилизация инструментов осуществляется в специальных устройствах
• Оборудование должно иметь сертификат качества
• Необходим договор на гарантийное и постгарантийное обслуживание оборудования

К специалистам:

• Наличие действующей медкнижки заполненной в соответствии правилам
• Регулярное прохождение медицинского осмотра

Если в салоне красоты осуществляются лицензированные виды деятельности, мастера должны иметь образование в соответствии тому виду услуг, который они оказывают. В процессе проверки, сотрудники СЭС проверяют предприятие более чем по двум десяткам пунктов. Особое внимание уделяется наличию документации и правильности её оформления.

Кто может выбрать ПСН

На патенте могут работать только ИП, компаниям применять этот режим запрещено. Список видов деятельности, на которых можно применять ПСН, перечислен в статье 346.43 Налогового кодекса. В 2021 году он из обязательного стал рекомендованным. Это значит, что каждый регион может сам решать, на каком виде деятельности можно работать на патенте.

Узнать виды деятельности ПСН можно из регионального закона. Если там нет какого-то пункта из ст. 346.43 НК, получить патент на это нельзя. Разъяснения можно получить в ИФНС.

ИП, чтобы работать на патенте, должны соблюдать условия:

• Работников у предпринимателя не должно быть больше 15. Здесь учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если предприниматель их совмещает.
• Годовой доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей. При совмещении с другими налоговыми режимами доходы учитывают в сумме.

Заявление на патент для ИП: образец 2022

Патентная система налогообложения призвана облегчить ведение налогового учета и поддержать малый частный бизнес. Это наиболее выгодный и лояльный по отношению к индивидуальным предпринимателям режим. Чтобы перейти на него, необходимо подать ходатайство в налоговую инспекцию. Рассмотрим, как и где заполнять заявление на патент в 2022 году для ИП.

• Экономия времени. Не нужно сдавать годовую отчетность. То есть весь учет можно свести к ведению книги доходов, а в освободившееся время спокойно работать и развивать свой бизнес-проект.
• Меньше ответственности. Стоимость патента рассчитывает сама налоговая инспекция, поэтому вероятность совершения налогоплательщиком ошибок исключается.
• Экономия денежных средств. ИП освобождается от уплаты в бюджет НДФЛ, НДС, налога на имущество.
• Лояльные требования. ИП может осуществлять продажу товаров или услуг без кассового аппарата.
• Гибкие сроки. Возможно получение патента на любой срок, начиная от месяца и заканчивая годом.

Основания для отказа в выдаче патента

Бизнесмену могут отказать в получении патента по нескольким причинам. Среди них:

1. Если выбранная коммерсантом сфера не относится к категории, указанной в НК РФ как разрешенная для патентной системы налогообложения.
2. Нарушение условий по переходу на данную систему, прописанные в НК РФ.
3. Указание неверных сроков функционирования патентной системы.
4. Лишение прав на установление патентной системы в данном календарном году.
5. Неточности и нарушения при заполнении документации на установление патента.
6. Наличие задолженностей по оплате налога, касающегося пользования патентной системой.

Что такое социальный контракт: цели, размеры выплат

Социальный контракт – документально подтвержденная взаимная обязанность между соцзащитой и малоимущими гражданами РФ. Соцзащита выступает инвестором, обеспечивая заявителя финансами, или предоставляет денежные средства на платные услуги, чтобы гражданин мог получить их бесплатно. Со своей стороны претендент обязуется получить образование, найти работу или открыть собственный бизнес.

Цель соцконтракта – вывести из бедности незащищенные слои населения и помочь выйти из тяжелой жизненной ситуации. Если говорить простым языком, то «дать человеку удочку, а не рыбу, для того, чтобы он сам мог рыбачить».

При идеальном развитии событий получатель помощи улучшает свое материальное положение и выходит на заработок выше прожиточного минимума. Если этого не случается, то через год после прекращения соцконтракта гражданин может снова подать заявление.

Важно! Подробнее читайте в приложении № 8.6 к госпрограмме РФ «Социальная поддержка граждан» от 31 декабря 2020 года.

На развитие бизнеса предпринимателю дается от 3 до 12 месяцев. Получить можно до 350 тысяч рублей. Сумма рассчитывается по каждому заявлению отдельно по результатам изучения бизнес-плана.

Чтобы иметь возможность подать заявление на получение соцконтракта, нужно открыть ИП или самозанятость, но если они уже были открыты – закрыть и выждать один год. Далее следует представить соцзащите бизнес-план с распределением средств по пунктам на:

• материалы;
• рекламу;
• оборудование;
• аренду;
• расходные средства и т.д.

Когда срок соцконтракта выйдет, заявитель предоставляет госорганам доказательства о повышении доходов.

Кто может рассчитывать на выплату

Важное значение имеет гражданство заявителя – социальный контракт не может получить человек, не имеющий паспорта Российской Федерации. При этом подавать заявление и начинать предпринимательскую деятельность необходимо в том регионе, в котором заявитель зарегистрирован.

Важно! Главное условие – низкий уровень дохода. Если заявитель имеет доход выше прожиточного минимума, ему будет отказано в оформлении социального контракта.

К примеру, на выплату может рассчитывать мастер, у которого из-за межсезонья нет работы и поэтому падает доход. Например, косметолог приобретает дополнительное оборудование для проведения более востребованных процедур или проходит курсы повышения квалификации. А через несколько месяцев, когда соцконтракт закончится, мастер будет иметь возможность повысить свой доход, добавив в прайс салона красоты новую услугу.

Еще пример. Мастер, у которого не было собственного кабинета, потратит часть денег на аренду помещения под целевое использование (оказание бьюти-услуг), на профильные курсы или необходимые расходники, а после выхода на стабильный заработок будет арендовать помещение самостоятельно. Таким образом соцконтракт положит начало для старта в индустрии красоты.

Похожие записи:

• Что такое ОФЗ и стоит ли сейчас покупать облигации федерального займа
• Размер средней пенсии в Германии в 2023 году
• Материнский капитал в 2023 году: что нужно знать получателям